浙江省財政廳關(guān)于全面推進注冊會計師和資產(chǎn)評估行業(yè)智慧監(jiān)管工作的意見
為深入貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財務(wù)審計秩序促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2021〕30號）精神，切實履行財政部門財會監(jiān)督主責，持續(xù)加強對注冊會計師和資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管，促進行業(yè)依法有效履行審計鑒證和資產(chǎn)評估職責，進一步提升行業(yè)治理水平，現(xiàn)就全面推進注冊會計師和資產(chǎn)評估行業(yè)智慧監(jiān)管工作提出如下意見。
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，圍繞中央加強財會監(jiān)督有關(guān)工作要求，積極探索注冊會計師和資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管機制變革和監(jiān)管方式創(chuàng)新，以“浙江省注會評估行業(yè)智慧監(jiān)管應(yīng)用系統(tǒng)”（以下簡稱應(yīng)用系統(tǒng)）為抓手，穩(wěn)步推進行業(yè)監(jiān)管數(shù)字化轉(zhuǎn)型，加快建立常態(tài)化、智慧化行業(yè)監(jiān)管長效機制，努力構(gòu)建財政主導(dǎo)、部門協(xié)同、社會參與的整體智治新模式，不斷提升政府監(jiān)管效能和行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，有效發(fā)揮注冊會計師和資產(chǎn)評估行業(yè)在規(guī)范市場經(jīng)濟秩序、優(yōu)化營商環(huán)境中的積極作用，為我省深入實施“八八戰(zhàn)略”、強力推進三個“一號工程”提供有力支撐。
（一）全面推廣應(yīng)用系統(tǒng)。省財政廳依托財政部注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺、中評協(xié)資產(chǎn)評估行業(yè)統(tǒng)一平臺數(shù)據(jù)，貫通省內(nèi)相關(guān)行業(yè)公共數(shù)據(jù)資源，開發(fā)建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，形成數(shù)據(jù)集成、風險預(yù)警、多跨協(xié)同、閉環(huán)處置、反饋評價、共享共治的全鏈條、智慧化行業(yè)監(jiān)管長效機制。2023年9月起，應(yīng)用系統(tǒng)在全省統(tǒng)一上線，各級財政部門要按照注冊會計師和資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管職責權(quán)限，充分發(fā)揮應(yīng)用系統(tǒng)功能作用，在日常管理中加強監(jiān)管信息的分析和應(yīng)用，積極開展風險預(yù)警處置等工作，實現(xiàn)行業(yè)常態(tài)化監(jiān)督。
（二）建立三級聯(lián)動監(jiān)管機制。積極探索行業(yè)監(jiān)管機制創(chuàng)新，統(tǒng)籌省市縣三級財政部門監(jiān)管力量，強化各級財政部門對監(jiān)管事項的監(jiān)督主體責任和協(xié)同監(jiān)督責任，按照依法履責、多級協(xié)作的原則，依托應(yīng)用系統(tǒng)建立上級財政部門組織下級財政部門開展相關(guān)監(jiān)督檢查工作制度，充分發(fā)揮市縣財政部門就近監(jiān)管優(yōu)勢，積極實踐和不斷優(yōu)化“應(yīng)用系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)警—上級財政部門研判分派—下級財政部門協(xié)查反饋—承擔監(jiān)督主體責任財政部門處理處罰”的路徑方法，實現(xiàn)線上一鍵直達、線下核實跟進和處置全過程留痕。通過“線上+線下”雙向發(fā)力，形成省市縣三級財政部門監(jiān)管合力，提升行業(yè)監(jiān)管效能。
（三）落實審計評估報告單一來源制度。進一步加大審計、評估報告單一來源制度在全社會的宣傳力度，依法依規(guī)在全省范圍內(nèi)積極推廣審計、評估報告“一碼通”工作。指導(dǎo)會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)向委托單位正式提交報告前，主動在財政部注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺和中評協(xié)平臺完成報備，通過平臺自動賦碼實現(xiàn)所有報告賦碼全覆蓋。依托平臺、應(yīng)用系統(tǒng)提供審計報告和資產(chǎn)評估報告查詢驗證功能，加快形成省域內(nèi)審計評估報告“無碼不通行”的行業(yè)治理環(huán)境，從源頭治理虛假審計評估報告、無證經(jīng)營等“頑疾”。
（四）構(gòu)建會計師事務(wù)所五星評價體系。依托應(yīng)用系統(tǒng)探索開展會計師事務(wù)所綜合評價，遵循可量化、可比較、可信賴的原則，集成內(nèi)部治理、行政監(jiān)管、行業(yè)自律、協(xié)同監(jiān)管、社會監(jiān)督等多個維度數(shù)據(jù)，制定綜合評價規(guī)則，構(gòu)建會計師事務(wù)所五星評價體系，將評價結(jié)果作為財政部門開展行業(yè)分層分類精細化監(jiān)管的參考，提升監(jiān)管精準性和有效性。
（五）加強行業(yè)基礎(chǔ)管理。指導(dǎo)會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機構(gòu)加強對報備、備案、信息維護等相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)，強化機構(gòu)及時報備、規(guī)范報備意識，嚴格按照要求依法依規(guī)進行報備和備案。加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理，督導(dǎo)機構(gòu)自覺主動維護信息，確保機構(gòu)、人員等數(shù)據(jù)信息真實、完整、準確，不斷夯實行業(yè)智慧監(jiān)管工作基礎(chǔ)。建立注冊會計師和資產(chǎn)評估行業(yè)報備、備案等情況定期通報制度，強化對機構(gòu)的激勵約束。
（六）推進共享共治。深化社會審計報告和資產(chǎn)評估報告應(yīng)用，不斷拓展報告多跨應(yīng)用場景，依法開展報告在部門、單位和個人的授權(quán)共享，發(fā)揮報告對政府精準決策的輔助作用，進一步激活行業(yè)數(shù)據(jù)價值。完善異常信息反饋機制，支持在線投訴舉報，暢通機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量部門和社會公眾評價渠道，實現(xiàn)跨部門綜合監(jiān)管和全社會協(xié)同監(jiān)管。
（一）提高思想認識。各級財政部門要充分認識加強行業(yè)智慧化監(jiān)管是建設(shè)現(xiàn)代財會監(jiān)督體系的有效路徑，對提升行業(yè)服務(wù)國家建設(shè)能力具有重要意義。要切實履職盡責，加強與有關(guān)部門的工作統(tǒng)籌和執(zhí)業(yè)機構(gòu)的聯(lián)系指導(dǎo)，強化縱向聯(lián)動，構(gòu)建全省齊抓共管、高效貫通的工作格局。
（二）加強組織實施。各級財政部門要強化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實行政監(jiān)管主體責任，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，細化落實措施，針對性開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好人員、技術(shù)、設(shè)備等方面保障，要建立會計、監(jiān)督、資產(chǎn)等業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作機制，規(guī)范完善管理流程，明確崗位職責并落實到人。各級注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會要充分發(fā)揮行業(yè)自律作用，協(xié)同推進行業(yè)智慧監(jiān)管。各級各部門要落實審計、評估報告單一來源機制，支持報告“無碼不通行”，同時向財政部門反饋單一來源機制執(zhí)行情況。會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)要正確理解和主動適應(yīng)行業(yè)智慧監(jiān)管要求，依法依規(guī)履行審計鑒證、資產(chǎn)評估職責，強化質(zhì)量管理責任。
（三）抓好總結(jié)提升。各級財政部門在推進行業(yè)智慧監(jiān)管工作中，要構(gòu)建歸納總結(jié)、研究完善、改革提升的工作閉環(huán)。要結(jié)合監(jiān)管實踐探索提出更多監(jiān)管規(guī)則和應(yīng)用場景，推動應(yīng)用系統(tǒng)迭代完善。要積極宣傳應(yīng)用系統(tǒng)使用中取得的典型經(jīng)驗、做法和成效，為加強財會監(jiān)督、持續(xù)推進行業(yè)智慧監(jiān)管營造良好的社會氛圍。
發(fā)布人:利安達 發(fā)布時間:2023-11-05 閱讀:995
