來源：中國證券監(jiān)督管理委員會

 

輔導(dǎo)監(jiān)管要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促首發(fā)企業(yè)申報上市前建立現(xiàn)代企業(yè)制度、樹立進(jìn)入資本市場必備的誠信合規(guī)法治意識，證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)對輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)管。2021年9月，證監(jiān)會發(fā)布實施《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡稱《輔導(dǎo)規(guī)定》），明確輔導(dǎo)監(jiān)管的程序、內(nèi)容和責(zé)任，實現(xiàn)了輔導(dǎo)監(jiān)管的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化?！遁o導(dǎo)規(guī)定》實施以來，證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管實踐更加統(tǒng)一，有效促進(jìn)首發(fā)企業(yè)申報前加強(qiáng)自我評估，做好整改規(guī)范。

實踐中發(fā)現(xiàn)，輔導(dǎo)監(jiān)管存在重點(diǎn)不夠突出，與審核注冊銜接還不夠緊密等問題，需要進(jìn)一步完善制度。為此，證監(jiān)會對《輔導(dǎo)規(guī)定》進(jìn)行修訂并完成公開征求意見程序，今日起發(fā)布實施。主要修訂內(nèi)容有：一是要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制定輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，督促輔導(dǎo)對象準(zhǔn)確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策。二是明確輔導(dǎo)監(jiān)管要關(guān)注首發(fā)企業(yè)及其“關(guān)鍵少數(shù)”的口碑聲譽(yù)，拓展發(fā)行監(jiān)管信息源。三是規(guī)定審核注冊工作要充分利用好輔導(dǎo)監(jiān)管報告，形成輔導(dǎo)監(jiān)管與審核注冊的有機(jī)聯(lián)動。

下一步，證監(jiān)會將統(tǒng)籌各派出機(jī)構(gòu)按照時間服從質(zhì)量的原則，持續(xù)做好輔導(dǎo)監(jiān)管，督促首發(fā)企業(yè)樹立誠信意識、自律意識和法治意識，壓實輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)責(zé)任，形成企業(yè)規(guī)范負(fù)責(zé)、機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、監(jiān)管有力有效的輔導(dǎo)監(jiān)管生態(tài)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。

現(xiàn)場檢查是《證券法》賦予證監(jiān)會的一項監(jiān)管執(zhí)法手段，也是發(fā)行上市書面審核的延伸和補(bǔ)充。2021年1月，證監(jiān)會發(fā)布實施《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》（以下簡稱《現(xiàn)場檢查規(guī)定》），規(guī)定了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查工作的程序、方式及要求。制度實施以來，證監(jiān)會調(diào)動系統(tǒng)力量，對100家首發(fā)企業(yè)有序?qū)嵤┈F(xiàn)場檢查，及時糾正了一些企業(yè)的信息披露不規(guī)范等問題，對發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假線索的3家企業(yè)依法立案稽查。通過嚴(yán)格的現(xiàn)場檢查，層層傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，對“帶病闖關(guān)”形成有力震懾。

近一段時間，證監(jiān)會對《現(xiàn)場檢查規(guī)定》進(jìn)行了全面評估，認(rèn)為有必要進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)場檢查的把關(guān)作用，從根本上整治首發(fā)企業(yè)在檢查過程中撤回上市申請的現(xiàn)象。在充分調(diào)研、向社會公開征求意見的基礎(chǔ)上，完成了《現(xiàn)場檢查規(guī)定》修訂工作。

修訂后的《現(xiàn)場檢查規(guī)定》強(qiáng)調(diào)“申報即擔(dān)責(zé)”，規(guī)定在檢查過程中對撤回上市申請的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實施，也不影響依法依規(guī)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機(jī)制。同時，《現(xiàn)場檢查規(guī)定》進(jìn)一步規(guī)范了現(xiàn)場檢查程序，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場檢查處理標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。

下一步，證監(jiān)會將大幅提高現(xiàn)場檢查比例、擴(kuò)大覆蓋面，現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的欺詐發(fā)行、財務(wù)造假線索，一經(jīng)查實嚴(yán)懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監(jiān)管理念，壓緊壓實各方責(zé)任，切實提升發(fā)行上市監(jiān)管效能，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。